NAV ย่อมาจากคํ าว่า Net Asset Value หรือ มูลค่าทรัพย์สินสุทธิ คือ มูลค่าของเงินลงทุนของกองทุนรวม บวก(ลบ)ด้วยผลตอบแทนสะสมที่ได้จากการลงทุน เช่น โครงการกองทุนรวมดอกผลทวี เดิมมีกองทรัพย์สินไปลงทุนจํ านวน ๕๐,๐๐๐,๐๐๐ บาทเมื่อเวลาผ่านไปได้ทั้งดอกผลและส่วนที่ขาดทุนจากการนํ าเงินไปลงทุนในบางรายการ เมื่อนํ ามาหักกลบลบกัน รวมทั้งหักรายการค่าใช้จ่ายต่าง ๆ แล้ว ผลที่ได้คือ กองทุนรวมที่มีมูลค่าทรัพย์สินสุทธิเท่ากับ ๖๐,๐๐๐,๐๐๐ บาท ซึ่งเมื่อนํ าจํ านวนผลลัพธ์ดังกล่าวมาหารด้วยจํ านวนหน่วยลงทุนทั้งหมดของโครงการ คือ ๕,๐๐๐,๐๐๐ หน่วย จะได้ตัวเลขที่เรียกว่า มูลค่าทรัพย์สินสุทธิต่อหน่วยลงทุนเท่ากับหน่วยละ ๑๒ บาท เป็นอันว่าคุณแผนกํ าไรแล้ว ก็เพราะการลงทุนเมื่อเริ่มแรกซื้อหน่วยลงทุนมานั้นเพียงหน่วยละ ๑๐ บาท เท่านั้น (ไม่รวมค่าธรรมเนียม) แต่ในทางกลับกันหากว่าภาวะในขณะนั้นไม่ดี หักลบรายการลงทุนแล้ว มูลค่ากองทรัพย์สินอาจลดลงก็ได้ ซึ่งจะแสดงออกมาที่ตัวเลขมูลค่าทรัพย์สินสุทธิต่อหน่วยลงทุนที่ลดลงตํ่ ากว่าราคาที่คุณแผนซื้อไว้เมื่อเริ่มแรกซึ่งก็คือขาดทุนนั้นเอง
จากหน้า 19 ของ link นี้
ไม่มีความคิดเห็น:
แสดงความคิดเห็น